Le marché automobile évolue vers des solutions plus écologiques, et le gouvernement accompagne cette transition avec des avantages fiscaux pour les véhicules électriques et hybrides. Ces incitations financières, allant de l’exonération de carte grise aux aides à l’achat, permettent de réduire le coût de ces véhicules propres. Que vous soyez particulier ou entreprise, découvrez dans cet article comment optimiser votre budget en profitant de ces dispositifs fiscaux avantageux.
À retenir
- Les véhicules électriques et à hydrogène bénéficient d'une exonération totale de la carte grise.
- Le bonus écologique peut atteindre 7 000 € sous conditions.
- Les entreprises sont exonérées de TVS pour les véhicules électriques et hybrides.
- La prime à la conversion peut aller jusqu'à 5 000 € pour les ménages modestes.
- Les entreprises bénéficient d'un amortissement avantageux pour les véhicules propres.
- Un abattement de 50 % est appliqué sur l'avantage en nature des véhicules électriques de fonction.
- Les véhicules dont l’émission de CO2 est inférieure à 20 g/km sont totalement exonérés de TVS.
- Le malus écologique pénalise les véhicules polluants à partir de 138 g/km de CO2.
Quels sont les avantages fiscaux en vigueur en 2025 ?
En 2025, les avantages fiscaux des véhicules électriques sont renforcés pour encourager l’adoption massive des voitures propres. Parmi les mesures phares :
- Exonération totale de la carte grise pour les véhicules électriques et à hydrogène.
- Augmentation du bonus écologique, pouvant aller jusqu'à 7 000 € sous conditions.
- Exonération de la TVS pour les entreprises investissant dans ces véhicules.
- Prime à la conversion améliorée pour l’achat d’un véhicule plus propre.
Ces dispositifs visent à accélérer la transition énergétique du secteur automobile.
La fiscalité de la carte grise
La carte grise est un document obligatoire pour pouvoir circuler avec son véhicule. Le coût de la carte grise varie en fonction du type de véhicule, mais aussi de l'émission de CO2. Les véhicules électriques et à hydrogène bénéficient ainsi de certaines réductions.
Réductions pour les véhicules électriques et à hydrogène
Les voitures électriques sont totalement exonérées du paiement de la carte grise. Cette exonération concerne également les véhicules à hydrogène. Ce dispositif vise à encourager les consommateurs à adopter ces véhicules propres à faible émission de CO2.
Réductions pour les véhicules hybrides
Les véhicules hybrides bénéficient eux aussi de réductions sur la carte grise, mais dans une moindre mesure. Selon les régions et la puissance du véhicule, ces réductions peuvent varier de 50 % à 100 %. Il est donc important de se renseigner sur les dispositifs spécifiques à chaque région.
L’amortissement des voitures électriques d’entreprise
Les entreprises bénéficient d’un avantage fiscal spécifique pour les véhicules électriques grâce à un amortissement adapté. L’amortissement des voitures électriques permet de réduire la base imposable et d’alléger les coûts de l’entreprise.
- Une déduction forfaitaire supplémentaire est appliquée sur l’amortissement.
- Les plafonds d’amortissement sont supérieurs à ceux des véhicules thermiques.
- L’exonération de TVS pour ces véhicules allège encore plus la fiscalité des entreprises.
Ce dispositif constitue une motivation supplémentaire pour les entreprises souhaitant décarboner leur flotte.
Quel est l’impact des avantages fiscaux ?
Les avantages fiscaux des véhicules électriques ont un impact direct sur le marché automobile et l’économie :
- Hausse des ventes de véhicules propres grâce aux aides gouvernementales.
- Réduction des émissions de CO2 avec une transition vers des motorisations plus vertes.
- Baisse du coût total d’acquisition pour les particuliers et les entreprises.
- Stimulation de l’innovation dans le secteur automobile et des infrastructures de recharge.
Ces avantages encouragent la transformation énergétique du parc automobile français.
Avantages en nature d’un véhicule électrique
L’attribution d’un véhicule électrique de fonction offre un avantage fiscal aux salariés et aux employeurs. En 2025, les règles sont encore plus incitatives :
- Abattement de 50 % sur l’évaluation de l’avantage en nature.
- Plafond de déduction rehaussé pour les entreprises qui financent des bornes de recharge.
- Exonération des cotisations sociales sur la prise en charge de la recharge du véhicule.
Ces mesures facilitent l’accès aux voitures électriques pour les salariés tout en réduisant la fiscalité des entreprises.
La fiscalité des véhicules de société
Les entreprises sont également incitées à intégrer des véhicules hybrides, électriques ou à carburant alternatif dans leur parc automobile. Pour cela plusieurs avantages fiscaux s'offrent aux sociétés qui font ce choix.
La base d'amortissement réduite
Lorsqu'une entreprise achète un véhicule, elle doit obligatoirement l'amortir sur plusieurs années. La base d'amortissement est ainsi déterminée en fonction de la valeur du véhicule et de sa durée de vie.
Pour les véhicules hybrides et électriques, cette base peut être réduite d'un montant forfaitaire en fonction de l'émission de CO2, ce qui permet de réduire le coût annuel de l'amortissement.
Exonérations totales pour les véhicules propres
Les entreprises bénéficient également d'exonérations totales de taxe sur les véhicules de société (TVS) pour les véhicules électriques ou à hydrogène.
Cette exonération concerne tous les véhicules dont l'émission de CO2 est inférieure à 20 g/km. Cela représente un avantage certain pour inciter les entreprises à adopter ces véhicules écoresponsables.
Les aides à l'achat pour les particuliers
Pour inciter davantage les particuliers à opter pour des véhicules hybrides, électriques ou à carburant alternatif, le gouvernement a mis en place plusieurs dispositifs financiers visant à réduire le coût de ces voitures.
Le bonus écologique
Le bonus écologique est une aide à l'achat qui concerne les véhicules neufs et d'occasion. Pour être éligible, il faut que le véhicule affiche une émission de CO2 inférieure à 50 g/km.
Le montant de cette aide varie selon l'émission de CO2 du véhicule et peut aller jusqu'à 6 000 € pour les voitures électriques, offrant ainsi une réduction intéressante sur le prix du véhicule.
La prime à la conversion
La prime à la conversion s'adresse aux automobilistes qui souhaitent se débarrasser de leur ancien véhicule polluant pour acheter un modèle plus respectueux de l'environnement, en complément du bonus écologique.
Le montant de cette prime dépend du revenu fiscal de référence du foyer et du niveau d'émission de CO2 du véhicule acquis. Elle peut atteindre jusqu'à 5 000 € pour les ménages les plus modestes et les voitures électriques, permettant ainsi de faciliter l'acquisition d'un véhicule propre.
Malus écologique : une taxe dissuasive pour les véhicules polluants
Dans une démarche inverse, le gouvernement a instauré un malus écologique pour les véhicules dont l'émission de CO2 est supérieure à 138 g/km.
Cette taxe vise à décourager l'achat de voiture polluante et s'applique différemment en fonction du niveau d'émission de CO2 du véhicule.
En somme, face au défi environnemental et à la transition énergétique, le secteur automobile se transforme progressivement avec l'apparition des véhicules hybrides, électriques et à carburant alternatif.
Pour encourager les consommateurs et les entreprises à opter pour ces voitures propres, les autorités mettent en place plusieurs avantages fiscaux afin de réduire leur coût et de soutenir ainsi leur développement sur le marché.
